С какого возраста платят налоги

С какого возраста платят налоги

Содержание

Налог на имущество со скольки лет. Со скольки лет нужно платить налог на имущество физических лиц

С какого возраста платят налоги

Все объекты, которые облагаются налогом на имущество физических лиц, закреплены в Налоговом Кодексе РФ (часть 2). Статья 401 регламентирует перечень имущества, за владение которым (при его нахождении в пределах МО (муниципального образования), либо городе федерального значения) необходимо платить налог:

  1. жилой дом или иное жилое помещение (комната, квартира);
  2. машино-место либо гараж;
  3. объект, где не завершено строительство;
  4. единый недвижимый комплекс;
  5. иные виды помещений, строений, зданий.

Имущество, которое принадлежит многоквартирным домам, в данном случае не облагается налогом. Стоит отметить, что дачные хозяйства, помещения на участках для садоводства, огородничества, а также иные подобные жилые строения облагаются налогом.

Формирование суммы происходит после того, как налоговая служба проверит данные об имуществе гражданина, не достигшего совершеннолетия, в Росреестре. Расчеты и квитанции об оплате имущества зависят от этих данных.

Законодательство

Чтобы разобраться, должен ли несовершеннолетний ребенок платить налог на имущество, необходимо знать основные понятия, установленные законодательством РФ.

Под налогом понимается индивидуальный безвозмездный платеж государству, который взимается с российских граждан в денежной форме за принадлежащую им собственность.

Налоговым кодексом установлено, что такой платеж должен осуществляться из личных средств гражданина. Но по логике у ребенка не может быть своих собственных средств, поэтому он не сможет оплатить самостоятельно начисленный ему налог.

К несовершеннолетним гражданам по российскому законодательству относятся все лица, не достигшие 18 лет. Однако согласно Налоговому кодексу субъектом налоговых правоотношений могут быть только лица, старше 16 лет.

Получается так, что все же налоги начисляются тем гражданам, которые не являются субъектами этих правоотношений.

Каждый гражданин России должен знать, какое имущество подлежит налогообложению, чтобы при оформлении его в собственность быть готовым, что на него будет начислен соответствующий налог.

Налоговое законодательство выделяет следующие виды имущественного налога:

  • транспортный налог начисляется на все виды транспорта с двигателями внутреннего сгорания и электродвигателями;
  • налог на недвижимость (дома, квартиры, гаражи и прочие строения);
  • земельный налог начисляется на все земельные участки.

Таким образом, все дорогостоящее имущество облагается налогом.

Многие родители хотят предоставить долю в такой собственности своим детям, а иногда и полностью оформляют все имущество в их владение.

Это делается зачастую из следующих побуждений:

  1. Облегчает процедуру раздела имущества в случае развода между супругами, так как собственность детей не подлежит разделу, а закрепляется за ними независимо от расторжения брака между родителями.
  2. Также в случае смерти мамы или папы ребенок не должен делить это наследство с другими родственниками первой очереди.

Но если бы на практике детям не начислялся имущественный налог, то большинство бы родителей оформили всю собственность на своих детей только чтобы сэкономить на налогах.

Для исключения этой возможности налоговые органы принуждают граждан оплачивать налог на квартиру и другую недвижимость.

Платят ли дети налог на имущество

Обязанность своевременной уплаты налога на имущество физических лиц закреплена НК РФ. Примечательно, что действующие нормативные правовые акты не устанавливают возрастной ценз по данному налогу.

Статья 400 регламентирует положение о том, что любое физическое лицо, у которого существует право на собственность (именно ту собственность, которая перечислена выше) обязано платить данный вид налога.

Закон не устанавливает статей о том, со скольки лет дети платят налог на имущество. Стоит отметить, что вне зависимости от возраста ребенка, родитель должен выплачивать налог (в силу детской недееспособности). Естественно, сумму необходимо будет платить в том случае, если имущество оформлено непосредственно на ребенка.

Налоговые обязанности несовершеннолетних

В связи с тем, что зачастую граждане, не достигшие возраста совершеннолетия, не располагают собственным заработком ввиду недееспособности, родители (или законные представители) должны производить оплату за них. Налоговые органы свою позицию (о том, что несовершеннолетний ребенок также является налогоплательщиком) аргументируют статьей 26 ГК РФ.

Обязанность несовершенного ребенка по уплате имущественной пошлины возникает в тот месяц, когда имущество передается в его собственность. В случае, если имущество – наследство, то в день смерти наследодателя, то есть с того момента, как открывается наследство.

Первая часть Налогового Кодекса закрепляет порядок исчисления налога. Исчисление проводит налоговый орган. После получения уведомления налогоплательщики обязан оплатить полную сумму. Стоит отметить, что уполномоченный орган должен уведомить гражданина как минимум за 30 дней (не позднее) до уплаты.

В случае отклонения гражданином от своевременной выплаты необходимой суммы законодательство РФ предусматривает два вида ответственности:

  1. налоговая (которая предусматривается НК РФ);
  2. уголовная (предусмотрена УК РФ).

Несовершеннолетний ребенок, в соответствии с законодательством страны, не может нести налоговую ответственность, пока не достигнет 16 лет (положения Уголовного Кодекса, статья 19 и 20). Исходя из этого, следует, что ответственность ложится (как налоговая, так и уголовная) на родителей (или законных представителей) ребенка.

Важно: при эмансипации лицо должно понести наказание самостоятельно, как и выплачивать определенную сумму налога, которую предоставляет уполномоченный орган.

Общая информация

Наличие у несовершеннолетнего собственности не освобождает его от обязанности оплаты налога на имущества. По налоговому законодательству несовершеннолетние граждане не выделены в отдельную категорию плательщиков, которые могут быть освобождены от оплаты имущественного налога.

Налог начисляется в общем порядке. При неуплате налога ребенок может быть ответчиком в суде. Его интересы будут представлять родители. Оплата рассчитывается исходя из кадастровой или инвентаризационной стоимости имущества.

Расчетные ставки утверждаются на региональном уровне и за недвижимое имущество составляют 0.1% с учетом кадастровой стоимости недвижимости.

На местном уровне ставка может быть увеличена до 0.3%. Налог на дорогую недвижимость – стоимостью свыше 300 млн. рублей рассчитывается исходя из ставки в 2%. На остальные объекты ставка составляет 0.5%.

Если налог, рассчитанный по кадастровой стоимости, выше налога по инвентаризационной стоимости, то используются поправочные коэффициенты: 0.1-0.6%.

С 2020 года налог будет рассчитываться исключительно по кадастровой стоимости недвижимости. Для оплаты налога предусмотрены вычеты, которые составляют:

  • 20 кв. м. – для квартиры;
  • 10 кв.м. – для комнаты;
  • 50 кв.м. – для другой недвижимости.

Определенные категории граждан вправе получить льготы на государственном и региональном уровне. Предусмотрена возможность получить 50% скидку на оплату налога на имущество.

По закону налогоплательщиком является любой собственник имущества, независимо от доходов, возраста и т. д. Соответственно, это касается и детей, которые обязаны оплачивать имущественный сбор. Поэтому родители часто сталкиваются с тем, что налоговые органы присылают уведомления на имя ребенка. И это абсолютно законно.

Еще одна причина существования этой процедуры заключается в том, что для детей не предусмотрены льготы, разве что для сирот. И, становясь собственниками, они обязаны подчиняться законодательным нормам.

Естественно, что, к примеру, у 10-летнего ребенка нет собственных денег, а все юридические действия за него совершают родители. Поэтому подразумевается, что за несовершеннолетнего субъекта налогообложения все выплаты осуществляют опекуны (родители). Но законодательно эта норма не закреплена.

В целом, сбор средств с несовершеннолетних особ до конца не разработан. С одной стороны, платят опекуны. Но если они этого не делают, возникает спорная ситуация. Налог обязаны платить дети, но санкции к ним можно применить только с 16 лет.

Источник: https://xn----8sbap1abwipfbf6n.xn--p1ai/deti/platyat-li-nalog-na-nedvizhimost.html

Положен ли налог на имущество несовершеннолетних детей?

С какого возраста платят налоги

Семейное право > Несовершеннолетние дети > Положен ли налог на имущество несовершеннолетних детей?

По российскому законодательству каждый собственник недвижимости или автомобиля должен платить налоги государству.

Однако многих граждан интересует вопрос, действует ли это правило для детей, и начисляется ли им налог на имущество несовершеннолетних детей. Данный момент является спорным в настоящее время.

На практике налоговые органы присылают платежные квитанции для оплаты и если родители не будут их оплачивать, то налоговики начислят штрафные санкции.

Однако юристы утверждают, что такая позиция неправильная и начисленные налоги и штрафы можно оспорить в суде.

Налогооблагаемое имущество

Каждый гражданин России должен знать, какое имущество подлежит налогообложению, чтобы при оформлении его в собственность быть готовым, что на него будет начислен соответствующий налог.

Налоговое законодательство выделяет следующие виды имущественного налога:

  • транспортный налог начисляется на все виды транспорта с двигателями внутреннего сгорания и электродвигателями;
  • налог на недвижимость (дома, квартиры, гаражи и прочие строения);
  • земельный налог начисляется на все земельные участки.

Таким образом, все дорогостоящее имущество облагается налогом.

Многие родители хотят предоставить долю в такой собственности своим детям, а иногда и полностью оформляют все имущество в их владение.

Это делается зачастую из следующих побуждений:

  1. Облегчает процедуру раздела имущества в случае развода между супругами, так как собственность детей не подлежит разделу, а закрепляется за ними независимо от расторжения брака между родителями.
  2. Также в случае смерти мамы или папы ребенок не должен делить это наследство с другими родственниками первой очереди.

Но если бы на практике детям не начислялся имущественный налог, то большинство бы родителей оформили всю собственность на своих детей только чтобы сэкономить на налогах.

Для исключения этой возможности налоговые органы принуждают граждан оплачивать налог на квартиру и другую недвижимость.

Кто ответственный

По факту если пришел налог на имущество на несовершеннолетнего ребенка получается так, что он должен его оплатить. Но как он должен это сделать, если у него нет личного дохода?

И даже если ему родители или близкие родственники подарят денежные средства, то они не считаются его доходом, подлежащим налогообложению. Кто платит налог на имущество за несовершеннолетних детей в таком случае?

Налоговики накладывают эту обязанность на родителей за своих детей. В качестве основания они ссылаются на статью 80 Семейного кодекса, в которой говорится о том, что родители обязаны содержать своих несовершеннолетних детей.

Но юристы оспаривают данную позицию, обосновывая это 2 основаниями:

  1. Указанная статья СК подразумевает обязанность родителей в обеспечении ребенка всем необходимым для его нормального полноценного содержания. А ответственность за начисленные налоги сюда не входит.
  2. Помимо этого незаконно и начисление штрафных санкций ребенку до исполнения ему 16 лет, так как налоговое законодательство запрещает привлекать к ответственности детей, не достигших указанного возраста.

Отсюда можно сделать вывод, что данная позиция спорная и в суде ее можно оспорить.

Необходимо создать прецедент, чтобы пленум Верховного суда дал разъяснение по данному спорному вопросу. В таком случае все граждане будут понимать, как действовать в такой ситуации.

Льготы

Прежде чем начинать спор с налоговиками по поводу начисленных налогов, нужно проверить, а не подходит ли данная семья к льготной категории граждан, которые имеют право на частичное освобождение от налогового бремени.

В Налоговом Кодексе статья 407 содержит перечень категорий граждан, которые освобождаются от уплаты имущественных налогов. К ним относятся:

  • инвалиды, имеющие нетрудоспособность с детства;
  • члены семей военных, оставшиеся без кормильца;
  • инвалиды, имеющие 1 и 2 категорию нетрудоспособности;
  • лица, которых положена социальная поддержка по различным законным основаниям;
  • некоторые другие категории граждан, которым такое право могут предоставить региональные власти.

Перед тем как перечислять налоги в бюджет страны важно изучить региональное законодательство, так как зачастую оно предусматривает дополнительные налоговые льготы для своих жителей.

Вычеты

Также нужно помнить, что каждый родитель имеет право получить налоговый вычет на подоходный налог, если дети несовершеннолетние.

Таким образом, частично он сможет компенсировать ту сумму налога, которую заставляют уплатить его налоговые органы за собственность ребенка.

Условия для получения налогового вычета следующие:

  1. У гражданина должен быть ребенок или дети, не достигшие 18 лет.
  2. Учет очередности по количеству детей ведется индивидуально по каждому родителю, независимо от того, что первые дети уже достигли совершеннолетнего возраста.
  3. Допускается получение вычета, если подросток обучается на очной форме обучения до достижения ему 24 лет.

В 2021 году налоговый вычет предоставляется с начала календарного года до достижения общей полученной суммы доходов налогоплательщиком 350 тысяч рублей.

Сумма вычета зависит от очередности рожденного ребенка:

  • на первого и второго вычет составляет 1400 рублей;
  • на третьего и следующих по 3000 рублей;
  • при воспитании ребенка с инвалидностью вычет составит 12000 для родителей и 6000 рублей для опекунов, приемных родителей.

Важно понимать, что перечисленные суммы не подлежат фактической выплате. А это те суммы, с которых ежемесячно не взимается налог.

Таким образом, при начислении подоходного налога расчет будет следующий:

  1. Человеку без детей с доходом 30 тысяч рублей будет начислено: 30 000 — 30 000*0,13 % = 26100 рублей.
  2. Человеку с двумя детьми с доходом 30 тысяч рублей: 30 000 – 30 000*0,13 % + (1400+1400)*0,13 = 26464 рублей.

И такое начисление осуществляется ежемесячно до тех пор, пока общая сумма его дохода не превысит 350 тысяч рублей. С такой зарплатой гражданин будет получать вычет 11 месяцев, то есть почти весь год.

Помимо этого за приобретение недвижимости каждый человек имеет право оформить налоговый вычет в пределах 2 миллионов рублей. Таким образом, сумма вычета составит 260 тысяч рублей.

Но как быть, если часть этой недвижимости или полностью она оформлена в собственность ребенка? Налоговое законодательство дает по этому поводу разъяснение, что родитель вправе оформить такой вычет за своего несовершеннолетнего ребенка.

При этом такое право получает каждый родитель, если они состоят в официальном семейном союзе и напишут соответствующее заявление. В данном обращении нужно указать, кто и в какой доле будет возвращать подоходный налог.

Также налоговые органы считают, что сам ребенок не утратит свое право на получение налогового вычета в дальнейшем, так как его родители смогли оформить данный вычет за своего ребенка.

Получить имущественный вычет можно за следующее:

  • за покупку квартиры;
  • за строительство жилого дома;
  • за приобретение земли;
  • за приобретение строительных и отделочных материалов;
  • за оплату строительных услуг;
  • за недостроенное жилое помещение;
  • за подключение к различным коммунальным услугам и проведению специальных сетей по участку;
  • за приобретение отделочных материалов;
  • за проектные работы, а также подготовку сметной документации;
  • за уплаченные проценты по ипотечному кредиту.

Важно знать, что проценты не входят в установленные 2 миллиона. Они отсчитываются дополнительно, и максимальная сумма их переплаты может составлять 1 миллион рублей.

Таким образом, в течение 3 лет после произведения перечисленных затрат гражданин может вернуть 260 тысяч рублей уплаченных налогов за саму недвижимость и 130 тысяч рублей за переплаченные проценты по ипотечному кредиту.

Порядок оплаты

Ответом на вопрос, платят ли несовершеннолетние дети налог на имущество, является практика множества семей, что его приходится платить.

Но важно знать, что плательщиком должен являться именно сам ребенок.

Поэтому важно знать, как оплатить налог так, чтобы он был зачислен именно за ребенка, а не за его родителя.

Предусмотрено 2 способа уплаты денежных средств:

  • наличными средствами в любом банке;
  • путем безналичного перевода средств со своего счета или карты в банке.

Первый случай упрощает дело, если оплата происходит по присланной готовой квитанции налогоплательщику вместе с суммой налога. Для этого достаточно прийти со своим паспортом в банк и оплатить в кассе необходимую сумму.

В случае безналичных перечислений реквизиты счета, с которого поступят средства, будут указаны именно родителя. А нужно, чтобы зачисление произошло на имя ребенка.

Для этого необходимо в информации о платеже указать следующую информацию:

  • ИНН ребенка;
  • реквизиты его свидетельства о рождении;
  • ФИО.

Если такие данные не будут указаны, то средства поступят на счет родителя и будут висеть в виде переплаты на его счете в налоговых органах.

Для поиска выхода из сложившейся ситуации придется писать заявление в Налоговые органы о возврате денежных средств, либо о переводе их на счет ребенка.

Оформление ИНН

Если ребенку пришло уведомление из налоговой о том, что он обложен земельным налогом или любым иным из имущественных налогов, для зачисления платежа он должен иметь ИНН.

Поэтому получение такого номера обязательно для несовершеннолетних граждан в случае наличия у них какой-либо собственности. Для получения данного документа нужно обратиться в ФНС.

Подать заявление можно несколькими способами:

  • непосредственно лично или через представителя в любое территориальное отделение;
  • через МФЦ также лично или через представителя;
  • направить по почте;
  • через официальный сайт ФНС.

При этом потребуется при себе иметь определенный перечень документов и их копий:

  • паспорт ребенка или его свидетельство о рождении;
  • паспорт представителя;
  • справка к свидетельству о рождении, подтверждающая регистрацию несовершеннолетнего гражданина, либо штамп в паспорте о его прописке.

Копии надо заверить подписью представителя ребенка. На каждой бумаге нужно написать выражение «Копия верна», поставить дату, подпись и расшифровку.

Помимо этих бумаг потребуется заполнить заявление по установленной форме. Бланк можно получить у принимающих данные документы сотрудников, либо найти на сайте ФНС.

Принципы расчета налога

При расчете стоимости налога на недвижимость или земельного налога используются такие показатели, как:

  1. Кадастровая стоимость, вычисляется специальной службой кадастра, и данная информация хранится в Росреестре.
  2. Инвентаризационная стоимость, данные сведения хранятся и устанавливаются БТИ.
  3. Ставки для установления перечисленных учетных показателей, определяются региональным законодательством.
  4. Коэффициент дефлятор, устанавливается Министерством Экономики.
  5. Площадь недвижимости для снижения налоговой базы определяется муниципалитетом.
  6. Перечень льгот, закрепленный федеральным и региональным законодательством.
  7. Понижающий коэффициент.

Все эти показатели необходимы для постепенного плавного увеличения налога на имущество. Его рост происходит ежегодно за счет изменения основных коэффициентов.

Транспортный налог также относится к имущественным. Но его размер зависит от:

  • вида транспортного средства и его стоимости (отнесение его к списку роскошных автомобилей);
  • его мощности;
  • от перечня установленных льготных категорий;
  • срока владения в течение года;
  • налоговой ставки конкретного региона.

Все эти показатели учитываются при расчете налога.

Таким образом, законодательство России позволяет гражданам оформлять в собственность своих несовершеннолетних детей различные виды имущества. Однако это не освобождает самих родителей от уплаты налогов.

https://www.youtube.com/watch?v=ghC6kjr5GeM

Они могут сопротивляться и оспаривать необходимость их уплаты. Но судебная практика показывает, что данная обязанность снята с родителей не будет.

Единственное, что они могут оспорить в суде, это начисление штрафных санкций ребенку, если он не достиг 16 лет. Так как по налоговому законодательству именно с этого возраста подросток считается субъектом налоговых правоотношений.

Возможность отсудить начисленные штрафы не освобождает родителей ребенка от уплаты самого начисленного налога за ребенка.

При этом оплата должна обязательно осуществляться от имени ребенка с указанием его ИНН, ФИО и реквизитов документа, удостоверяющего личность.

Родители имеют право на оформление имущественного налогового вычета, даже если вся собственность оформлена на ребенка.

При этом сам несовершеннолетний гражданин не лишается этого права в дальнейшем на получение своего вычета.

:

Источник: http://semeinoe-pravo.net/nalog-na-imushhestvo-nesovershennoletnih-detej/

Нужно ли платить налог на имущество за несовершеннолетних детей?

С какого возраста платят налоги

Российское законодательство говорит, что каждый владелец дома, квартиры, автомобиля и так далее, должен платить налоги.

Не платить могут только люди из льготных категорий, которые освобождены от уплаты пошлины. Это известно всем. Но не все знают, что делать, если собственниками являются дети.

Далее, рассмотрим, что собой представляет налог на имущество несовершеннолетних детей, и обязаны ли они его платить.

Что говорит закон?

Еще в 1991 году власти определили, кто из граждан будет платить налоги, а кто – нет. Ни возраст, ни финансовое положение владельца не отменяет обязательство платить пошлину. Это значит, что даже гражданин, который еще не отметил свое совершеннолетие, но владеющий комнатой/домом/квартирой/автомобилем/дачей и тому подобным имуществом, должен платить налог.

Но только при условии, что он:

  1. Имеет собственность, которая входит в список налогооблагаемой недвижимости.
  2. Не имеет отношения к федеральным и региональным привилегиям (не является льготником).

Ребенок, из-за своего малолетнего возраста, не может осуществлять юридически важные действия. За него это должен делать официальный представитель. Обычно им становится родитель, опекун или попечитель. Следовательно, налоги за недвижимость будет вносить тоже он. Тот, кто платит, имеет и право собственности на объект.

Налоговые обязанности ребенка

Налоги детей не отличаются от тех, которые установлены для физических лиц. То есть малолетние должны платить на уровне со взрослыми.

Они включают в себя:

  • налог на имущество несовершеннолетних;
  • налог на транспорт;
  • доходный налог.

Но прибыль детей ограничена, так как работать малолетние не могут. Обычно детским доходом являются алименты, пенсии, пособия или полученное наследство. За большую часть детской прибыли можно не платить налоги.

С точки зрения закона, несовершеннолетний собственник не является «избранным», а потому он может относиться к льготной категории так же, как и взрослый. Все условия получения привилегий, которые могут освободить ребенка от уплаты налогов, указаны в федеральном законодательстве.

Как узнать этот нюанс? Чтобы выяснить, подразумевает ли случай ребенка льготную категорию, родителям нужно обратиться с данным вопросом в отделение ФНС.

Если нет возможности или желания идти в эту инстанцию, можно просто посетить сайт фискального органа – там указана вся информация.

Если ребенок попадает в категорию льготников, его законный представитель должен сразу же сообщить об этом в налоговую и запросить предоставление полагающейся привилегии.

Самый простой способ все узнать

Для обретения доступа в личный кабинет представитель ребенка должен подать в отделение ФНС запрос на получение регистрационной карты. Подписантом будет выступать официальный представитель ребенка.

Объекты налогообложения

Ребенок может быть владельцем любого имущества. То есть в этом праве он подобен взрослому.

Вот список объектов, за которые нужно платить налог:

  • жилой дом;
  • дача, загородный дом;
  • гараж;
  • место для стоянки автомобиля;
  • недостроенное помещение/здание;
  • другие строения и помещения.

Перед тем, как посчитать, сколько денег несовершеннолетний собственник должен отдавать государству, фискальный орган запрашивает информацию о нем у Росреестра. Он узнает, каким имуществом владеет вышеуказанный гражданин. После получения всей необходимой информации, сотрудники ФНС рассчитывают сумму налога и подготавливают квитанции, которые позже будут отправлены собственнику для оплаты.

Налог на недвижимость за границей

Многих интересует вопрос: берут ли пошлину, если объект имущества, который оформлен на ребенка, находится за рубежом?

Все плательщики делятся на две группы: резиденты и нерезиденты России. Резидентами могут быть и русские граждане, и иностранные. С нерезидентами – то же самое. Зависит это не столько от гражданства, сколько от количества дней, которые человек провел на территории государства.

Резиденты должны оплачивать налог на доход, извлекаемый и в России, и в любой другой стране. Нерезиденты обязаны уплачивать пошлину только за заработок, полученный на территории России. За само заграничное имущество вносить финансовые средства не нужно. А вот за доход от него – придется.

Обратите внимание! В случае, если несовершеннолетний гражданин владеет квартирой в другой стране, он может налог не платить.

Ребенок является плательщиком, но в случае, если налог уплачен не будет, принудительные меры будут направлены на законных представителей малолетнего – его опекунов, попечителей или родителей. Происходит так потому, что ребенок в силу своего возраста не в состоянии оплачивать налог на имущество (да и любой другой) самостоятельно.

Можно ли оплатить налог со счета представителя?

Начиная с 2017-го года, можно без проблем заплатить пошлину за другого человека. Например, погашение обязательства за несовершеннолетнего собственника может быть реализовано по имущественному налогу. Не обязательно даже подтверждать родство между собой и ребенком.

Оплата налога на имущество может быть произведена с любого банковского счета. В поручении необходимо указать реквизиты, назначение платежа и название объекта. Можно не указывать данные плательщика.

Если последний обращается в банк, чтобы оплатить налог, ему нужно предоставить сотруднику удостоверение личности.

Льготы для малолетних налогоплательщиков

Принцип распределения детей по льготным категориям точно такой же, как и взрослых. Узнать, какие граждане полностью освобождены от налогов, можно, обратившись к ст.407 НК.

Согласно этой статье, несовершеннолетний гражданин попадает в категорию льготников в случае, если он:

  1. Растет в семье военнослужащих. При этом важным условием будет выступать факт потери кормильца данной семьи.
  2. Если площадь недвижимости, которая построена на земле, отведенной под огород или сад, составляет не более 50 метров, налог платить не нужно.
  3. Ребенок может стать льготником, согласно региональному законодательству. Узнать эту информацию можно в местных отделениях ФНС.

Как указать, что налог был оплачен за ребенка?

Делать этого не нужно – это не имеет никакого значения. Главное, чтобы была указана информация о самом объекте, за который пошлина уплачивается.

Если семья получила налог на имя несовершеннолетнего владельца, ей нужно его вовремя оплатить. Сделать это необходимо до первого декабря налогового периода.

Куда идти, чтобы получить льготу?

Чтобы ребенок не платил налоги, его законный представитель должен обратиться в налоговую. Все дальнейшие мероприятия, связанные с получением привилегий, тоже лежат на плечах родителя/опекуна.

Обращаясь в фискальный орган, представитель ребенка должен иметь при себе такой переченя бумаг:

  • документы, удостоверяющие личность;
  • документы ребенка (свидетельство о рождении);
  • справки, которые подтвердят, что ребенок относится к льготной категории.

Обратите внимание! Льгота может быть дана только на один объект каждого вида имущества. За остальные придется уплачивать налог.

Официальный представитель ребенка должен сам решить, за какой объект не нужно будет платить. Если уполномоченный не уведомит органы о принятом решении вовремя, они могут принять за него.

Разумеется, выбирать они будут, опираясь на самый выгодный для государства вариант.

Некоторые юристы тщетно пытаются доказать, что ребенок платить налог не должен. Тем не менее, законодательство считает иначе. Поэтому несовершеннолетний владелец имущества обязательно должен уплачивать пошлину. Точнее, за него это должны делать родители, опекуны или другие официальные представители.

Оспорить законодательство можно. В этом году опровергнуть можно даже кадастровую стоимость объекта имущества. Сделать это возможно либо в административном, либо в судебном порядке. В случае, если обращение в суд неизбежно, представителям ребенка следует обзавестись мощной защитой в лице профессионального юриста.

Источник: https://legal03.ru/nuzhno-li-platit-nalog-na-imushhestvo-za-nesovershennoletnih-detej/

Льготы по налогам для предпенсионеров

С какого возраста платят налоги

С 2019 года в России приступили к постепенному повышению пенсионного возраста. Однако в рамках осуществляемой реформы для предпенсионеров сохранили все меры поддержки, которые ранее назначались при выходе на пенсию, в том числе и налоговые льготы.

Согласно закону № 378-ФЗ от 30.10.2018 г., под льготное налогообложение попадают граждане, соответствующие условиям назначения пенсии, действующим на 31 декабря 2018 г., то есть до реформы.

Это россияне, которые достигли пенсионного возраста по «старому» закону, а именно женщины с 55 лет и мужчины с 60 лет.

В 2020 году оформить налоговые льготы могут женщины 1965 года рождения и старше, мужчины 1960 г. и старше. В 2021 году к льготникам будут относиться еще и женщины 1966 г., мужчины 1961 г.

Предпенсионеры, достигшие установленного возраста, могут оформить льготы по:

В зависимости от вида уплачиваемого налога льгота может быть установлена в виде налогового вычета либо частичного или полного освобождения от уплаты налога.

Чтобы оформить льготы, предпенсионеру нужно обратиться в любую налоговую инспекцию с заявлением и документом, подтверждающим его статус.

Подать заявление можно как лично, так и через Личный кабинет на сайте ФНС России (см. пошаговую инструкцию).

Льгота по налогу на имущество для предпенсионеров

Лица предпенсионного возраста имеют право на льготное налогообложение в отношении имущества, находящегося в их собственности. Налоговая льгота позволяет предпенсионерам не платить налог на имущество, не используемое в предпринимательской деятельности. В соответствии с частью 4 ст. 407 НК РФ, льготу можно оформить в отношении одного объекта из каждой перечисленной далее группы:

  1. Квартира, ее часть или комната;
  2. Жилой дом или его часть;
  3. Гараж, машино-место;
  4. Хозяйственная постройка или сооружение площадью до 50 кв. м., расположенное на земельном участке, используемом для ведения личного подсобного хозяйства, садоводства, огородничества, ИЖС;
  5. Специальное помещение, которое используется в качестве творческой мастерской, студии, ателье, негосударственного музея, библиотеки, галереи и так далее.

Если же в собственности предпенсионера два объекта недвижимости из одной группы, льгота распространяется только на один из них. По умолчанию ФНС устанавливает ее в отношении имущества с наибольшим начисленным налогом. Однако предпенсионер вправе самостоятельно выбирать объект, в отношении которого будет применяться льготное налогообложение.

Кроме того, власти субъектов РФ могут устанавливать дополнительные льготы по налогу на имущество предпенсионеров. К примеру, в городе Тверь женщины с 55 лет и мужчины с 60 лет полностью освобождены от уплаты налога на имущества.

Транспортный налог для предпенсионеров

Транспортный налог относится к региональным видам налога, поэтому никаких федеральных льгот по налогу на транспорт для предпенсионеров не предусмотрено. Непосредственно власти субъектов РФ определяют перечень льгот по транспортному налогу для лиц предпенсионного возраста.

  • Так, например, предпенсионеры из Орловской области могут оформить 50% скидку по транспортному налогу, начисленному на один легковой автомобиль мощностью до 100 л. с., мотоцикл или мотороллер мощностью до 40 л. с.
  • В Свердловской области предпенсионеры не платят транспортный налог на легковой автомобиль мощностью от 100 до 150 л. с. либо на грузовой автомобиль до 150 л. с., на мотоцикл или мотороллер до 36 л. с.
  • Предпенсионеры из Рязанской области освобождены от уплаты налога на один легковой автомобиль до 150 л. с. или мотоцикл до 45 л. с.
  • В Томской области предпенсионеры не платят налог в отношении ТС, относящегося к категории «Другие самоходные транспортные средства, машины и механизмы на пневматическом и гусеничном ходу» мощностью до 150 л. с.

Узнать, какие льготы предусмотрены в конкретном субъекте РФ, можно в налоговой службе по месту регистрации, а также с помощью электронного сервиса на сайте ФНС.

Льготы по налогам на землю

Предпенсионеры могут оформить льготу по земельному налогу, предусмотренную частью 5 ст. 391 НК РФ. Она заключается в уменьшении налоговой базы на величину кадастровой стоимости 6 соток земельного участка.

Фактически, предпенсионеру не нужно платить налог на один участок площадью до 600 кв. м. Он начисляется только на площадь, превышающую 6 соток, либо в том случае, если в собственности предпенсионера два и более земельных участка.

Помимо этого, граждане предпенсионного возраста могут воспользоваться льготами, установленными местными властями. Например:

  • В Санкт-Петербурге предпенсионеров освобождают от уплаты налога на участок площадью до 2500 кв. м.
  • В Екатеринбурге для этой категории граждан действует льгота, предполагающая уменьшение налоговой базы на 100 тыс. руб. в отношении земли, используемой для индивидуального гаражного строительства или под уже существующий гараж.
  • Предпенсионеры из Челябинска не платят земельный налог в отношении участков, используемых для ведения огородничества, садоводничества или занятых индивидуальными гаражами.
  • В Самаре предоставляется налоговый вычет в отношении одного участка земли площадью до 600 кв. м., используемого для индивидуальной жилой застройки, личного подсобного хозяйства, огородничества, садоводства, животноводства, дачного хозяйства. Также предоставляется льгота в отношении земельного участка до 24 кв. м., занятого гаражом, и участка до 18 кв. м. под хозяйственной постройкой.

Полный перечень льгот можно узнать в отделении налоговой службы, а также на сайте ФНС с помощью электронного сервиса.

Фото pixabay.com

Как подать заявление на льготу по налогу

Для оформления налоговых льгот предпенсионеру необходимо заполнить заявление (скачать бланк заявления) и приложить документ, подтверждающий право на соответствующие льготы. В данном случае, это будет справка о статусе предпенсионера, полученная в Пенсионном фонде РФ.

Подать заявление на льготу по налогу на имущество, землю или транспорт предпенсионер может следующими способами:

  • непосредственно в отделении Федеральной налоговой службы или в МФЦ, заключившем с ФНС соглашение на оказание соответствующих услуг;
  • почтовым отправлением в ФНС;
  • онлайн, через Личный кабинет на сайте ФНС (см. пошаговую инструкцию).

Заявление будет рассмотрено в течение 30 дней со дня получения документов. При этом налоговый орган может продлить срок рассмотрения еще на 30 дней, если им были сделаны дополнительные запросы в какие-либо ведомства. По результатам рассмотрения ФНС уведомит налогоплательщика о принятом решении о предоставлении льготы или об отказе в предоставлении с указанием причины.

Как предпенсионеру подать заявление на налоговые льготы через сайт ФНС

Чтобы подать заявление на предоставление льготы по налогам, предпенсионеру нужно выполнить следующие действия:

  1. Зайти в Личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС. Вход осуществляется с помощью учетной записи Госуслуги или по логину и паролю, полученным в отделении налоговой службы.
  2. На главной странице Личного кабинета необходимо выбрать раздел «Жизненные ситуации». Откроется страница с перечнем доступных сервисов, где необходимо выбрать сервис «Подать заявление на льготу».
  3. Откроется форма заявления, в которой нужно заполнить все пустые графы, а также проверить то, что заполнилось системой автоматически:
    • Необходимо выбрать объект, в отношении которого оформляется льгота.
    • Указать дату начала применения налоговой льготы (это дата, с которой гражданин имеет статус предпенсионера).
    • Заполнить информацию о документе, подтверждающем право на налоговую льготу — это справка о статусе предпенсионера. Этот документ нужно будет приложить к заявлению с помощью кнопки «Выбрать файл».
  4. После заполнения заявления необходимо нажать кнопку «Проверить и отправить».

Заявление и приложенная справка о статусе предпенсионера будут направлены на рассмотрение в налоговую службу. Статус рассмотрения документов можно узнать в разделе «Сообщения».

Источник: http://pensiya.molodaja-semja.ru/reforma/predpensionnyj-vozrast/lgoty-i-vyplaty/po-nalogu/

Поделиться:
Нет комментариев

    Добавить комментарий

    Ваш e-mail не будет опубликован. Все поля обязательны для заполнения.